2024년 연말정산 월세 세액공제, 소득공제 조건 알아보기

전세 대출 금리가 높아지고, 전세 사기 우려가 커지면서 월세를 찾는 사람이 많아지고 있습니다. 이에 따라 높은 월세로 인한 주거비에 부담을 가지는 분들이 많습니다. 이러한 분들의 주거비용 부담을 완화시키기 위해 연말정산에서 월세를 공제해주고 있습니다. 이번 포스팅에서는 많게는 한 두 달 치의 월세를 환급받을 수 있는 월세 세액공제 및 월세 소득공제 조건과 신청방법에 대해 알아보겠습니다. 

 

 

 

 

목 차

1. 월세 세액공제 VS 소득공제 비교

2. 월세 세액공제 알아보기 

  1) 월세 세액공제 조건 

  2) 월세 세액공제율

  3) 월세 세액공제 신청방법

3. 월세 소득공제 알아보기 

  1) 월세 소득공제 조건

  2) 월세 소득공제액 

  3) 월세 세액공제 신청방법

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월세세액공제 VS 소득공제 비교 

 

연말정산에서 월세를 공제받는 방법은 세액공제와 소득공제 2가지 방법이 있습니다. 

 

 

월세 세액공제는 무주택자만 신청할 수 있지만, 월세 소득공제는 급여조건 및 주택규모와 상관없이 신청가능합니다. 다만, 공제율과 공제한도는 소득공제에 비해 세액공제가 높기 때문에 신청조건이 된다면 세액공제부터 받는 것이 유리합니다. 따라서 우선 월세 세액공제 조건부터 알아보고, 월세 소득공제 조건을 알아보도록 하겠습니다. 

 

 

 

월세 세액공제 알아보기 

 

 

1. 월세 세액공제 조건 

월세 세액공제를 받기 위해서는 우선 아래 조건을 모두 충족해야합니다. 

 

① 총 급여 7,000만원 (종합소득금액 6,000만 원) 이하인 근로자 

② 무주택 세대의 세대주 또는 세대원(세대주가 주택관련 공제받지 않은 경우)

③ 본인 또는 본인의 기본공제 대상자 명의로 주택 임차 (소득 및 나이요건 충족)

④ 전입신고

 

임대차계약서상 주소지와 주민등록등본상 주소지가 동일해야합니다. 즉, 전입신고를 해야하며, 전입신고를 하지 않았다면 월세 세액공제를 받을 수 없습니다. 

 

 

 

2. 월세 세액공제율 

월세 세액공제율은 총 급여액에 따라 구분해서 적용됩니다. 총 급여 5,500만 원 이하는 17%, 총 급여 5,500만 원 초과인 경우는 15% 세액공제됩니다. '23년 기준 월세액은 연 최대 750만원까지 공제됩니다.

 

 

공제대상주택은 국민주택규모(85㎡) 또는 기준시가 4억 원 이하 주택을 대상으로 합니다. 주택은 주거용 오피스텔, 고시원도 포함합니다. 

 

3. 월세 세액공제 신청방법 

 월세 세액공제를 받기 위한 증빙서류를 회사에 제출하시면 됩니다. 

 

① 주민등록등본

② 임대차계약서(사본)

③ 월세액 지급 증빙서류 

 

 

월세 소득공제 알아보기 

 

1. 월세 소득공제 조건 

 

① 임차인 본인 또는 소득이 없는 가족

② 주택 규모 및 급여 조건 없음 

 

2. 월세 소득공제액 

 

월세 소득공제는 최대 300만 원까지 공제받을 수 있습니다. 총 급여액이 7,000만 원 이하이면 총 급여액의 20%와 300만 원 중에 낮은 금액을 선택할 수 있습니다. 총 급여액이 7,000만 원 초과 1.2억 원 이하인 경우는 250만 원, 총 급여액이 1.2억 원을 초과하면 200만 원까지 공제받을 수 있습니다. 

 

 

3. 월세 소득공제 신청방법 

월세 소득공제는 임차인 본인이 직접 월세 현금영수증을 신청해야합니다. 주택 임대인의 사업자등록 여부와는 관계없이 월세 거주 중인 임차인이라면 누구나 발급받을 수 있습니다. 연말정산 간소화 서비스에서 월세 현금영수증 조회가 가능하고, 해당 서류를 회사에 제출하시면 됩니다.

 

 

 

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